Selbstständig auf Mallorca: Als Autónomo arbeiten

Wer den Schritt nach Mallorca wagt, steht vor vielen Fragen – und Selbstständig auf Mallorca gehört definitiv zu den Themen, die du frühzeitig klären solltest.

Anmeldung als Autónomo: Der Prozess

Die Anmeldung läuft in drei Schritten. Zuerst registrierst du dich bei der Agencia Tributaria (Finanzamt) mit dem Modelo 036 oder 037. Dabei wählst du deine Tätigkeitskategorie nach dem IAE-Code (Impuesto sobre Actividades Económicas). Ein Webdesigner fällt unter 763.1, ein Berater unter 721.2, ein Fotograf unter 862.1. Die Wahl des richtigen Codes ist entscheidend — er bestimmt deine Steuerpflichten und mögliche Befreiungen.

Im zweiten Schritt meldest du dich beim RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) der Seguridad Social an. Ab 2026 gilt das einkommensbasierte Beitragssystem. Neuanmelder bekommen die Tarifa Plana: 80 € monatlich für die ersten 12 Monate, danach 160 € für weitere 12 Monate — wenn dein Nettoeinkommen unter 1.000 € liegt. Dritter Schritt: Empadronamiento und NIE, falls noch nicht vorhanden.

Welche Rechtsform passt?

Als Einzelunternehmer (Autónomo) haftest du mit deinem Privatvermögen. Für die meisten Freelancer und Dienstleister reicht das. Ab einem Jahresgewinn von 40.000–50.000 € lohnt sich die Gründung einer S.L. (Sociedad Limitada, spanische GmbH). Die S.L. kostet etwa 3.000–4.000 € in der Gründung, erfordert ein Stammkapital von 3.000 € und besteuert Gewinne mit 25 % Körperschaftsteuer (15 % in den ersten zwei Jahren). Dividenden an dich werden dann nochmal mit 19–26 % besteuert.

Buchhaltung und Rechnungsstellung

Als Autónomo musst du jede Rechnung (factura) mit vollständigem Namen, NIE/NIF, Adresse, fortlaufender Nummer, Datum, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, IVA-Satz und Bruttobetrag ausstellen. Bei Rechnungen an andere Unternehmen oder Autónomos wird zusätzlich 15 % IRPF-Einbehalt (retención) abgezogen.

Buchführungsprogramme wie Holded, Quipu oder Billin kosten zwischen 10 und 40 € monatlich und generieren factura-konforme Rechnungen. Holded hat den Vorteil einer direkten Anbindung an die Seguridad Social. Alle Belege musst du 4 Jahre aufbewahren — digital reicht, wenn du die Factura Electrónica nutzt.

Häufige Stolperfallen für deutsche Autónomos

Viele Neuankömmlinge vergessen die Quartalsfristen für Modelo 130 und 303. Verspätete Abgabe kostet sofort 1 % Zuschlag pro Monat, nach 12 Monaten springt er auf 15 % plus Zinsen. Das Modelo 390 (IVA-Jahresübersicht) ist bis zum 30. Januar fällig.

Ein weiterer Fehler: Arbeit für deutsche Kunden ohne korrekte Rechnungsstellung. Dienstleistungen an Unternehmen in der EU fallen unter das Reverse-Charge-Verfahren (inversión del sujeto pasivo) — du stellst ohne IVA aus und meldest es im Modelo 349. Vergisst du die Meldung, droht ein Bußgeld von 300–600 € pro fehlender Meldung.

Tipp: Plane die ersten 6 Monate großzügig mit Rücklagen. Zwischen Anmeldung, ersten Aufträgen und erstem Zahlungseingang vergehen oft 3–4 Monate. Rechne mit 1.500–2.000 € an laufenden Kosten (Sozialversicherung, Gestoría, Buchhaltungssoftware, Versicherungen) bevor der erste Euro reinkommt.

Coworking und Büro-Infrastruktur

Ein eigenes Büro zu mieten ist teuer — in Palma zahlst du für 20 m² zwischen 400 und 800 € monatlich. Coworking-Spaces sind die günstigere Alternative: Palma de Cowork (150 € fest, 90 € flexibel), NAKAR Hotel Coworking (200 €), oder das Wayco in Palma (180 €). Alle bieten Highspeed-Internet, Meetingräume und Drucker. In Manacor hat das Hub Mallorca Plätze ab 120 €/Monat.

Für deine Geschäftsadresse kannst du einen Virtual Office Service nutzen (ab 30 €/Monat). Das reicht als Firmensitz für die Agencia Tributaria und erspart dir die Angabe deiner Privatadresse auf Rechnungen. Anbieter wie Regus oder Mallorca Office bieten Pakete mit Postweiterleitung und Telefonservice.