Autónomo werden auf Mallorca: Selbständigkeit in Spanien Schritt für Schritt

Viele Auswanderer kommen mit dem Plan nach Mallorca, sich selbständig zu machen – als Freelancer, Berater, Online-Unternehmer oder mit einem eigenen Laden. In Spanien heißt das: Autónomo werden. Schritt für Schritt, wie das funktioniert.

Was ist ein Autónomo?

Ein Autónomo (offiziell: Trabajador Autónomo) ist das spanische Äquivalent zum deutschen Freiberufler oder Einzelunternehmer. Jeder, der in Spanien selbständig tätig ist – egal ob Fotograf, Programmierer, Yogalehrer oder Restaurantbesitzer – muss sich als Autónomo anmelden.

Es gibt keine Befreiung für Kleinunternehmer wie in Deutschland (Kleinunternehmerregelung). Ab dem ersten Euro Umsatz bist du meldepflichtig.

Voraussetzungen

Bevor du dich anmeldest, brauchst du:

1. NIE-Nummer – Ohne NIE geht nichts in Spanien.
2. Empadronamiento – Meldebescheinigung deiner Gemeinde.
3. Spanisches Bankkonto – Für Lastschriften der Sozialversicherung.
4. Digitales Zertifikat – Das Certificado Digital der FNMT ist quasi dein digitaler Ausweis für alle Behörden-Onlineportale. Beantragung online + Verifizierung bei der Seguridad Social oder Rathaus.

Schritt 1: Anmeldung bei der Hacienda (Finanzamt)

Zuerst meldest du dein Gewerbe beim spanischen Finanzamt an:

• Formular 036 oder 037: Das ist die Alta Censal – die steuerliche Registrierung.
• IAE-Code wählen: Der Impuesto de Actividades Económicas ist die Tätigkeitsbeschreibung. Es gibt hunderte Codes – dein Steuerberater (Gestor) hilft dir, den richtigen zu finden.
• IVA-Pflicht: Du musst angeben, ob du umsatzsteuerpflichtig bist (21% IVA in Spanien). Die meisten Autónomos sind es.

Tipp: Lass das Formular 036/037 von einem Gestor (Steuerberater) ausfüllen. Kosten: ca. 50-100 € einmalig. Das spart Fehler, die später teuer werden.

Schritt 2: Anmeldung bei der Seguridad Social

Innerhalb von 60 Tagen nach der Hacienda-Anmeldung musst du dich bei der Seguridad Social (Sozialversicherung) als Autónomo anmelden:

• Formular TA.0521: Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
• Beitragsgruppe wählen: Du wählst deine Bemessungsgrundlage selbst (Minimum bis Maximum).
• Lastschrift: Die monatlichen Beiträge werden automatisch vom Konto eingezogen.

Was kostet der Autónomo?

Monatliche Sozialversicherung (2026)

Spanien hat 2023 ein neues System eingeführt, das die Beiträge an dein tatsächliches Einkommen koppelt:

• Einkommen unter 670 €/Monat: ca. 230 €/Monat
• Einkommen 900-1.166 €/Monat: ca. 290 €/Monat
• Einkommen 1.166-1.500 €/Monat: ca. 350 €/Monat
• Einkommen über 1.500 €/Monat: steigt progressiv bis ca. 530 €/Monat

Tarifa Plana: Der Neulings-Rabatt

Wenn du dich zum ersten Mal als Autónomo anmeldest (oder seit mindestens 2 Jahren keiner mehr warst), profitierst du von der Tarifa Plana:

• Erstes Jahr: 80 €/Monat (statt 230-530 €)
• Zweites Jahr: Stufenweiser Anstieg zum regulären Beitrag

Das ist ein enormer Vorteil – 80 € statt 300+ € pro Monat im ersten Jahr. Nutze das!

Steuerpflichten als Autónomo

Als Autónomo hast du regelmäßige Steuerpflichten:

Quartalmäßig

• Modelo 303: IVA-Erklärung (Umsatzsteuer) – bis zum 20. des Folgemonats nach Quartalsende
• Modelo 130: IRPF-Vorauszahlung (Einkommensteuer) – 20% deines Quartalsgewinns

Jährlich

• Modelo 390: IVA-Jahreserklärung
• Renta: Einkommensteuererklärung (Modelo 100)

Dringender Rat: Hole dir einen Gestor (spanischer Steuerberater). Kosten: ca. 80-150 €/Monat. Der erledigt alle Formulare, Fristen und die Kommunikation mit der Hacienda. In Spanien ist das völlig normal – fast jeder Autónomo hat einen Gestor.

Rechnungen schreiben: Was drauf muss

Eine spanische Rechnung (factura) muss enthalten:

• Deine Daten: Name, NIE, Adresse
• Kundendaten: Name/Firma, NIF/CIF, Adresse
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Datum
• Leistungsbeschreibung
• Nettobetrag + IVA (21%) + Gesamtbetrag
• Ggf. IRPF-Einbehalt (15% bei spanischen Kunden)

Home Office als Autónomo

Du kannst als Autónomo von zu Hause arbeiten. Einen Teil der Miete und Nebenkosten kannst du steuerlich absetzen – allerdings nur den Anteil, der auf das Arbeitszimmer entfällt. Dein Gestor hilft dir, das korrekt zu berechnen.

Für zuverlässiges Internet zum Arbeiten gibt es auf Mallorca mittlerweile überall Glasfaser.

Deutsche Kunden, spanischer Autónomo

Viele Auswanderer arbeiten als Autónomo für deutsche Kunden. Steuerlich gilt:

• B2B (Firmenkunden in der EU): Reverse-Charge-Verfahren. Du stellst Rechnungen ohne IVA aus, der Kunde führt die Steuer in seinem Land ab.
• B2C (Privatkunden in der EU): Du musst IVA (21%) berechnen und in Spanien abführen.
• Kunden außerhalb der EU: Keine IVA.

Autónomo abmelden

Solltest du deine Selbständigkeit beenden wollen, musst du dich bei beiden Stellen abmelden:

1. Hacienda: Formular 036/037 (Baja)
2. Seguridad Social: Formular TA.0521 (Baja)

Wichtig: Melde dich rechtzeitig ab, sonst laufen die Sozialversicherungsbeiträge weiter.